Românii care muncesc în străinătate trebuie să își verifice cu atenție situația fiscală. Persoanele care obțin venituri în afara țării, dar figurează în continuare ca rezidenți fiscali în România, pot primi decizii de impunere din partea ANAF, chiar dacă au achitat deja taxe în statul în care lucrează.
Avocatul Adrian Cuculis susține că autoritățile fiscale au intensificat verificările privind rezidența fiscală și avertizează că un număr mare de români din diaspora ar putea fi vizat.
Problemele pot apărea atunci când o persoană pleacă la muncă în străinătate, dar nu îndeplinește formalitățile necesare pentru stabilirea rezidenței fiscale în noul stat. Într-o astfel de situație, ANAF poate considera că aceasta a rămas rezident fiscal în România și poate solicita informații sau calcula obligații pentru veniturile obținute peste hotare.
Românii care nu și-au clarificat rezidența fiscală, în atenția ANAF
Potrivit lui Adrian Cuculis, simplul fapt că o persoană lucrează în baza unui contract în altă țară nu înseamnă automat că rezidența fiscală din România a fost schimbată.
„Dacă muncești în străinătate, este posibil să fii taxat de Fiscul din România dacă nu ți-ai schimbat regimul rezidenței fiscale. Chiar dacă ai contract de muncă sau obții venituri din activități independente, în lipsa clarificării situației fiscale poți ajunge să primești decizii de impunere sau chiar să fii executat silit în România”, avertizează avocatul.
Acesta susține că verificările îi vizează în special pe românii care au lucrat în alte state, au obținut venituri acolo, dar nu au notificat autoritățile fiscale din România cu privire la plecare și la schimbarea centrului intereselor personale și economice.
„ANAF a început o campanie amplă de colectare a impozitelor, iar în atenția instituției au ajuns și românii din diaspora. Cei care au lucrat în afara țării și nu și-au reglementat rezidența fiscală pot primi decizii de impunere”, a explicat Adrian Cuculis.
Avocatul afirmă că există deja persoane care au primit asemenea documente și estimează că numărul celor verificați ar putea fi foarte mare.
„Sunt vizate sute de mii de persoane care au realizat venituri în afara țării și nu și-au schimbat rezidența fiscală. În aceste cazuri, ANAF poate calcula obligațiile în raport cu venitul global”, a mai spus acesta.
Regula celor 183 de zile
Un criteriu important în stabilirea rezidenței fiscale îl reprezintă perioada petrecută într-un alt stat. În general, depășirea pragului de 183 de zile într-un interval de 12 luni poate avea relevanță pentru determinarea statului în care persoana este considerată rezidentă fiscal.
Totuși, numărul zilelor nu este singurul element analizat. Pot fi luate în calcul și domiciliul permanent, locul în care se află familia, centrul intereselor economice și legăturile personale ale contribuabilului.
„Dacă lucrezi și locuiești mai mult de 183 de zile într-un alt stat, trebuie să îți reglementezi situația fiscală și să depui documentele necesare pentru stabilirea rezidenței în țara respectivă”, a precizat Adrian Cuculis.
Schimbarea rezidenței fiscale nu se produce automat în momentul în care o persoană începe să lucreze peste hotare. Sunt necesare formalități și documente justificative, atât în statul în care aceasta locuiește, cât și în relația cu autoritățile fiscale române.
Pot fi impozitate aceleași venituri de două ori?
Una dintre principalele temeri ale românilor din diaspora este că ar putea fi obligați să achite impozit atât în statul în care muncesc, cât și în România.
În practică, România are încheiate convenții pentru evitarea dublei impuneri cu numeroase țări. Aceste acorduri stabilesc statul care are dreptul să impoziteze anumite venituri și mecanismele prin care sunt recunoscute taxele achitate în străinătate.
În funcție de situație, impozitul plătit peste hotare poate fi recunoscut în România prin acordarea unui credit fiscal sau prin aplicarea unei metode de scutire.
„Nu înseamnă că vei plăti automat același impozit integral în ambele state. Dacă ai achitat taxe în țara în care ești rezident fiscal, acestea pot fi recunoscute în România, în condițiile convenției aplicabile”, a explicat avocatul.
Pentru aplicarea acestor prevederi sunt însă necesare documente care să dovedească rezidența fiscală și taxele deja plătite în străinătate.
Ce trebuie să facă persoanele care au primit o decizie de impunere
Românii care au primit deja o decizie de impunere din partea ANAF sunt sfătuiți să nu ignore documentul. Actul fiscal poate fi contestat, însă numai în termenul prevăzut de lege.
„Cei care au primit decizii de impunere trebuie să știe că le pot contesta. Este foarte important să nu depășească termenul legal, deoarece ulterior obligațiile stabilite pot deveni executorii”, a avertizat Adrian Cuculis.
Persoanele vizate trebuie să verifice perioada pentru care au fost calculate sumele, veniturile luate în considerare și modul în care ANAF a stabilit rezidența fiscală. Pot fi necesare contractele de muncă, certificatele de rezidență fiscală, dovezile privind taxele plătite în străinătate și documentele referitoare la domiciliu și perioada petrecută în afara României.
În cazul unor neclarități, contribuabilii pot solicita explicații din partea ANAF sau pot apela la un consultant fiscal ori la un avocat specializat.
Clarificarea rezidenței fiscale este esențială pentru românii care locuiesc și muncesc în străinătate. Depunerea la timp a documentelor și păstrarea dovezilor privind veniturile și taxele achitate pot preveni recalculări, popriri sau litigii cu autoritățile fiscale.